Kui oled Eesti finantsmaailmas ringi vaadanud, oled kindlasti kuulnud soovitust: „Pane raha III sambasse, sealt saab tulumaksu tagasi.“ Kõlab hästi, aga paljude jaoks jääb segaseks, kuidas see süsteem päriselt töötab, kellele see sobib ja kas seal on ka mingeid konksukohti.
Selles artiklis teeme III samba puust ja punaseks selgeks. Ei mingeid keerulisi termineid, vaid lihtsad reeglid ja konkreetsed numbrid.
Mis on III sammas ühe lihtsa lausega?
III sammas on sinu isiklik ja vabatahtlik kogumiskonto, kuhu raha pannes maksab riik sulle järgmisel aastal osa tulumaksust tagasi.
Kuidas maksusoodustus tegelikult töötab?
See on III samba kõige suurem trump. Riik tahab, et inimesed ise tulevikuks säästaksid, ja premeerib sind selle eest tulumaksutagastusega.
Reeglid on järgmised:
- Sa saad riigilt tagasi 22% tulumaksu sellelt summalt, mille sa aasta jooksul III sambasse paned.
- Soodustusel on oma piir: tulumaksu saad tagasi summalt, mis on kuni 15% sinu aastasest brutosissetulekust (ehk palgast enne maksude mahaarvamist), kuid mitte rohkem kui 6000 eurot aastas.
Konkreetne näide numbritega
Oletame, et teenid Eesti keskmist palka, umbes 2100 eurot brutona kuus. See teeb sinu aastaseks brutosissetulekuks umbes 25 200 eurot.
Sinu maksimaalne soodustusega summa, mida aasta jooksul III sambasse panna, on 15% sellest ehk umbes 3780 eurot aastas (umbes 315 eurot kuus).
Kui sa paned aasta jooksul III sambasse 3780 eurot:
- Järgmise aasta kevadel tuludeklaratsiooni tehes maksab Maksuamet sulle tagasi 22% sellest summast.
- Sinu pangakontole laekub riigilt 832 eurot puhast raha.
See on sisuliselt kohene lisatulu, mida sa ühegi teise tavalise investeeringuga nii kindlalt ei saa.
Kellele III sammas sobib ja kellele mitte?
Kuigi süsteem on kasulik, ei ole see mõeldud kõigile ja igas olukorras.
III sammas sobib sulle, kui:
- Sul on ametlik tulu, mille pealt sa maksad Eestis tulumaksu (töötasu, juhatuse liikme tasu vm). Kui sul ametlikku tulumaksuga maksustatavat tulu pole, ei ole riigil sulle ka midagi tagasi maksta.
- Sa tahad säästa pikemaks perioodiks või otse pensioniks.
- Sa otsid lihtsat ja automaatset viisi investeerimisega alustamiseks.
III sammas EI sobi sulle, kui:
- Sa kogud raha järgmise aasta autoremondiks või puhkusereisiks. III sammas on pikaajaline lahendus.
- Sinu sissetulekud on ebaregulaarsed ja sul puudub igasugune rahaline turvapuhver (hädaabifond). Enne turgudele liikumist tasub luua kindel tagala arvelduskontol või panga kogumiskontol.
III sammas vs lihtsalt ise investeerimine
Paljud alustajad mõtlevad, kas kasulikum on panna raha III sambasse või osta ise näiteks Lightyeari äpist või pangakontolt aktsiaid. Vaatame mõlema poole plusse ja miinuseid.
III samba plussid ja miinused:
- Pluss: 22% tulumaksutagastus ehk kohene ja kindel võit riigilt.
- Pluss: Investeerimine toimub taustal automaatselt fondijuhtide või indeksite kaudu.
- Miinus: Kui võtad raha välja enne pensioniiga, pead sellelt summalt uuesti tulumaksu maksma.
- Miinus: Vähem vabadust. Sa saad valida ainult Eestis pakutavate pensionifondide vahel.
Ise investeerimise plussid ja miinused:
- Pluss: Täielik vabadus. Võid osta ükskõik millise maailma ettevõtte aktsiaid või fonde.
- Pluss: Raha on igal ajal vabalt kasutatav ilma lisatingimusteta.
- Miinus: Puudub riigipoolne tulumaksusoodustus.
- Miinus: Pead ise maksuasju ajama ja deklareerima (eriti kui kasutad investeerimiskontot või välismaiseid äppe).
Kuidas alustada? (Väga lühidalt)
Alustamine on tehtud väga lihtsaks ja võtab aega umbes viis minutit.
- Vali fond: Logi sisse oma kodupanka või Pensionikeskuse lehele. Vaata pakutavaid III samba fonde. Alustajate ja pikaajaliste kogujate puhul valivad paljud madalate tasudega indeksfonde, mis järgivad maailmaturge.
- Ava konto ja tee esimesed kanded: Sa saad teha ühekordse ülekande või seadistada oma pangas automaatse püsikorralduse, mis viib näiteks igal palgapäeval 50 eurot otse sinu III sambasse.
Korduma kippuvad küsimused
Kas III sambast saab raha enne pensioniiga välja võtta?
Jah, saab. Erinevalt II sambast on III sammas täiesti vabatahtlik ja sa võid sealt raha igal ajal välja võtta. Kuid maksustamine sõltub sellest, millal sa raha välja võtad. Kui võtad raha välja enne pensioniiga (üldjuhul enne 60. eluaastat), maksad väljamakselt tavalist 22% tulumaksu ja kaotad oma maksueelise. Kui aga ootad pensionieani ja täidad seaduses sätestatud tingimused, on väljamakse maksumäär soodsam (10%) või teatud juhtudel täiesti maksuvaba. Seega tasub III sambasse panna raha, mida sa enne pensioniiga tõenäoliselt vaja ei lähe.
Kas ma pean sinna iga kuu raha kandma?
Ei pea. Sul on täielik vabadus otsustada, millal ja kui palju sa sinna paned. Võid teha püsikorralduse, võid kanda raha korra aastas detsembris või jätta mõned kuud üldse vahele. Midagi hullu sellest ei juhtu ja mingeid trahve panga poolt ei ole.
Mis juhtub minu III sambaga, kui ma suren?
III sammas on sinu isiklik vara ja see on 100% päritav. Sinu kogutud fondiosakud lähevad sinu pärijatele vastavalt seadusele või sinu tehtud testamentlikule korraldusele.
Kas tööandja saab teha sissemakseid minu III sambasse?
Jah, see on Eestis väga levinud ja maksumõttes üpris kasulik praktika. Tööandja saab kanda osa sinu palgast otse sinu III sambasse. Sellisel juhul arvestatakse maksusoodustus maha juba jooksvalt ja sa ei pea ootama järgmise aasta tuludeklaratsiooni, et seda kasu näha.
See artikkel on koostatud hariduslikul eesmärgil ja ei kujuta endast finants-, maksu- või investeerimisnõustamist. Investeerimisega kaasneb risk kaotada osa või kogu investeeritud kapitalist. Maksumäärad ja tingimused on kontrollitud juuni 2026 seisuga ja võivad muutuda.